Trésorerie et équivalents de trésorerie (CCE)

La trésorerie et les équivalents de trésorerie désignent le poste du bilan qui indique la valeur des actifs d’une entreprise qui sont des liquidités ou qui peuvent être immédiatement convertis en liquidités. Il s’agit notamment des comptes bancaires, des titres négociables, des billets de trésorerie, des bons du Trésor et des obligations d’État à court terme dont l’échéance est inférieure ou égale à trois mois. Les titres négociables et les avoirs du marché monétaire sont considérés comme des équivalents de trésorerie car ils sont liquides et ne sont pas soumis à des fluctuations de valeur importantes.